北京中鼎经纬实业发展有限公司贷款呆账核销模板怎么写：完整指南

随着我国经济的快速发展，金融行业在支持实体经济发展的也面临着不良资产管理和风险控制的巨大挑战。在企业贷款和项目融资领域，“贷款呆账”的存在已成为金融机构不得不面对的重要课题。“贷款呆账”，是指由于借款人无力偿还贷款本金及利息，或因其他特殊原因导致无法收回的不良贷款。围绕“贷款呆账核销模板怎么写”这一核心问题，结合行业内的专业术语和实践操作经验，为您详细解读贷款呆账核销的流程、条件及相关注意事项。

贷款呆账核销？

在企业贷款和项目融资业务中，“呆账”是指已经无法收回或回收可能性极低的不良贷款。根据我国《贷款风险分类指引》（银监发[2016]79号）的规定，贷款资产的风险分类应根据债务人的财务状况、还款能力、担保情况等因素综合判断。当贷款被划分为“可疑类”时，即进入呆账认定流程。

贷款呆账核销是指金融机构在依法合规的前提下，对符合条件的不良贷款进行账务处理的过程。其目的是为了真实反映资产质量，优化资产负债表结构，降低经营风险。与一般意义上的不良贷款处置不同，呆账核销通常是针对那些确实无法收回的贷款本金及利息，是金融资产管理中的一个重要环节。

贷款呆账核销的条件

在实际操作中，并非所有不良贷款都适合进行呆账核销。金融机构需要严格遵循相关法律法规和内部制度，确保核销行为的合法性和合规性。以下是贷款呆账核销的基本条件：

贷款呆账核销模板怎么写：完整指南 图1

1. 呆账认定

在进行呆账核销之前，必须对贷款进行严格的呆账认定。根据《贷款风险分类指引》，以下情况可以被认定为呆账：

借款人和担保人死亡、失踪或丧失民事行为能力，且无其他债务承担人；

借款人经依法宣告破产、倒闭、解散或被吊销营业执照，且其财产不足以偿还债务；

贷款项目已全面停工或烂尾，导致借款人无法按期还款；

因自然灾害、战争等不可抗力因素，直接导致借款人无法偿还贷款。

2. 尽职追索

在认定呆账之前，金融机构必须证明已经对债务人进行了充分的追索。这包括催收、上门拜访、发送律师函、提起诉讼等多种方式。只有在穷尽一切可能的回收手段后，仍然无法收回的情况下，才可考虑核销。

3. 法律合规

违反法律法规及内部制度的贷款不得进行呆账核销。

未按规定程序审批的贷款；

涉及关联交易或利益输送的贷款；

借款人存在恶意逃废债务行为的贷款。

4. 额度限制

根据监管要求，呆账核销的金额通常需要满足一定的条件。

单笔核销的金额应控制在一定比例内（如不超过资产总额的一定比例）；

对于大额呆账核销，需提交董事会或股东大会审批。

贷款呆账核销流程

为了规范操作，金融机构通常会制定详细的呆账核销流程和标准。以下是典型的核销流程：

1. 风险分类

根据贷款的风险状况，将贷款划分为正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类。对于可疑类和损失类贷款，需进一步评估其回收可能性。

2. 尽职调查

组织相关业务部门对拟核销的呆账项目进行尽职调查。这包括查阅借款人和担保人的基本信息、财务报表、抵质押物情况等资料，确认是否存在未尽职追索的情况。

3. 内部审查

建立多层级的内部审批机制，确保核销行为的合规性。通常需要经过业务部门、风险管理部门、法律合规部门及高层管理者的审核。

4. 提交备案

对于大额呆账核销或总额较大的核销计划，需向监管部门进行事后备案，并提供详细的核销资料和说明报告。

5. 会计处理

核销完成后，按照会计准则的要求，及时进行账务处理，确保财务报表的真实性和准确性。

6. 档案管理

将核销相关的文件、资料和审批记录整理归档，建立完整的呆账核销档案库。这不仅有助于以后的审计工作，也能为未来的风险评估提供参考依据。

贷款呆账核销模板

为了提高工作效率并确保合规性，金融机构通常会制定统一的呆账核销申请表或报告模板。以下是一个通用的贷款呆账核销模板示例：

1. 债务人基本信息

借款人名称：

身份证号码/统一社会信用代码：

地址和：

借款金额（万元）：

借款合同编号：

贷款发放日期：

逾期起始日期：

2. 贷款基本情况

贷款用途：

担保方式：

抵质押物情况：

截止目前回收金额（万元）：

剩余未收回本金及利息（万元）：

贷款呆账核销模板怎么写：完整指南 图2

3. 呆账认定理由

认定依据（如借款人失踪、死亡、破产等）：

尽职追索记录（包括催收时间、方式和结果）：

是否存在违规行为或道德风险：

相关法律文书及证明材料（如法院判决书、公证书等）：

4. 核销金额

拟核销本金（万元）：

拟核销利息（万元）：

核销总额（万元）：

5. 审批层级及意见

业务部门意见：

风险管理部门意见：

法律合规部门意见：

总行或总部审批意见：

最终批准日期：

6. 备案情况

是否向监管部门备案：

备案编号（如有）：

通过上述模板，金融机构可以清晰、全面地反映呆账核销项目的实际情况，并确保所有必要的程序和条件都已得到满足。

贷款呆账核销的注意事项

在实际操作中，金融机构需要注意以下几点：

1. 合规性要求

核销行为必须严格遵守相关法律法规及监管机构的规定。根据《中国银保监会关于加强贷款大户风险监测的通知》，大额呆账核销需向监管部门报告。

2. 档案完整性

每一笔呆账核销都应建立完整的纸质和电子档案，包括但不限于以下借款合同、催收记录、法院判决书、内部审批文件等。这些资料不仅是核销的依据，也是未来审计的重要凭证。

3. 风险提示机制

建立有效的风险预警机制，及时发现和处置潜在的风险贷款。可以通过大数据分析技术对借款人或项目进行持续监测，避免因信息不对称而导致的呆账风险。

4. 后续管理

核销不等于放弃，金融机构应对已核销的呆账保持关注。如果未来出现债务人恢复偿债能力的情况，应及时采取措施追偿债务。

贷款呆账核销是银行业风险管理中的重要环节，也是防控金融风险的重要手段。通过制定科学的核销标准、规范的操作流程和完善的内部控制系统，金融机构可以有效降低呆账核销的风险，并确保业务的稳健发展。

在今后的工作中，建议进一步加强以下几个方面：

1. 信息系统建设

利用信息化手段提高呆账核销工作的效率和准确性。开发统一的核销管理系统，实现数据的互联互通和实时监控。

2. 员工培训

定期组织业务培训，提升基层员工对呆账核销工作的认识和操作能力，特别是在合规性和风险防控方面。

3. 与监管机构的有效沟通

及时了解和掌握最新的监管政策和要求，确保核销工作既符合内部管理需要，又满足外部监管规定。

通过不断优化和完善呆账核销机制，金融机构可以更好地应对复杂的经济环境和金融市场的波动，为实现高质量发展提供有力保障。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）